[理財筆記] 基礎會計｜02_複利現值 & 計算機按法
什麼是複利現值？
上一篇說到複利終值，接著來談談複利現值。從名稱上來看其實很直覺，
- 終值，經過複利計算後得到的數值。
- 現值，終值在複利計算前的數值，或可說未來的錢折算回現在的價值
拿上一篇阿森存錢的例子，
存款利率1%，三年後到期可以拿回1,030,301，
那麼，一開始需要存多少本金？
對的，就是一百萬，而這一百萬就是複利現值。
從未來的價值推回今天的價值，在會計上，這是折現的概念。
而這個比率，稱為折現率。
為什麼要搞這麼複雜？錢的數目不是都一樣，有什麼區別？
想想看，今天你能馬上就花用的一百萬，
不管是想拿去買車或是玩樂，都可以立即享受，
但要是這筆一百萬，看得到吃不到，要等三年後，才能入袋，
這筆錢的價值感是不同的，是不是需要更高的價格才會讓人覺得等值？
上面的例子反過來想，假設我們希望，投入利率1%的投資工具，
三年後能領回一百萬，今天(現)我們要存入多少錢(值)？
不需要一百萬這麼多，只需要970,590。
這個概念有什麼大不了的？跟我們有什麼關係？
有啊，仔細想想，只要投入的時間越早，需要投入的本金就越少。
這對投資人是很棒的消息。
用簡單的數學計算來看，就像下面的式子，
A：今天要存的錢＝折現值
A x (1+1%) x (1+1%) x (1+1%)= 1,000,000
A x (1+1%) ^3 = 1,000,000
A = 1,000,000 / (1+1%) ^3
複利現值，如何按計算機速算？
舉例是以 E-MORE 機型，不同品牌按鍵方式不太一樣。
假設，利率1%，3年到期，到期領回1,000,000，今天要存入多少錢？
步驟 1 : 先算出 複利現值
計算機按法：1 ÷ 1.01 = = =
所得值：0.970590
步驟 2 : 乘上終值
計算機按法：x 1000000
所得值：970,590
＊注意小細節，這裡的等號是按三次，因為要除以三年，第一個等號是第一年，跟上一篇的複利終值不同，複利終值計算的第一年就是數字本身。
最常出錯的就是按等號的次數，想通了就不容易按錯了。
一樣，也可以用查表的方式，這次就是使用 複利現值表
對照表格，利率1%，期數三年的值是0.9706
(數字略有不同，因為表格取到小數點後第四位，並且四捨五入)
０.9706*1,000,000=970,600
今天只要存入970,600元，透過利率1%，三年後就有一百萬。
以上是複利的基礎概念，接著要來講跟我們更切身相關的年金了。
